原標(biāo)題:中富通:內(nèi)部控制審計報告

中富通集團股份有限公司

二〇二五年度

(資料圖)

內(nèi)部控制審計報告

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

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內(nèi)部控制審計報告

致同審字（2026）第 351A019940號

中富通集團股份有限公司全體股東：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計了中富通集團股份有限公司（以下簡稱“中富通公司”）2025年 1231

月 日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是中富通公司董事會的責(zé)任。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

三、內(nèi)部控制的固有局限性

內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見

我們認(rèn)為，中富通公司于 2025年 12月 31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

五、強調(diào)事項

我們提醒內(nèi)部控制審計報告使用者關(guān)注以下事項：

1、中富通公司在本期財務(wù)報告編制過程中，對前期會計差錯事項進(jìn)行了自查，涉及 2022年度、2023年度在數(shù)字營銷業(yè)務(wù)及智慧醫(yī)院智能化項目收入確認(rèn)過程中，判斷中富通公司作為主要責(zé)任人采用總額法核算會計處理，中富通公司已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定對前期財務(wù)報表相關(guān)項目進(jìn)行會計差錯更正（采用凈額法核算）及追溯調(diào)整，同時公司已就該事項收到監(jiān)管機構(gòu)出具的警示函監(jiān)管措施。

2、中富通公司在 2025年度業(yè)績預(yù)告披露后，進(jìn)一步開展全面自查自糾，涉及業(yè)績預(yù)告未考慮到的部分財務(wù)事項，具體包括：部分項目的收入確認(rèn)時點認(rèn)定、商譽減值準(zhǔn)備的計提、存貨（合同履約成本）跌價準(zhǔn)備的計提等。

中富通公司按企業(yè)會計準(zhǔn)則自查調(diào)整了相應(yīng)報表科目及列報。

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、針對上述事項，公司已優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程與財務(wù)核算控制，完善審批、復(fù)核與披露控制程序。

本段內(nèi)容不影響已對財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表的審計意見。

致同會計師事務(wù)所 中國注冊會計師

（特殊普通合伙）

中國注冊會計師

中國·北京 二〇二六年四月二十九日

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